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信托知识
金融投资者对于“家族信托”的常见误区(三)

误区七:家族信托=理财产品=固定收益,是一个投资标的

高净值客户可以通过家族信托来借助信托公司丰富的金融资源、专业的风控能力以及强大的期间管理能力来是实现对家族财富的保值增值。

但是专业的财富管理仅仅是家族信托的诸多重要功能之一,财富传承、债务隔离、婚姻风险隔离、养老安排、税务筹划、信息保密与家族慈善等都是家族信托的重要功能。而且家族信托不仅仅可以对客户资金形式的财富进行管理,对于企业股权、房产等其他资产形式的财富也可以进行专业管理,实现客户多品类财富有效管理的需求。

误区八:国内的法律法规不够完善,设立家族信托没有法律保障

早在2001年10月1日国内就颁布了《中华人民共和国信托法》,在信托法律关系的基本规则上已经与国际接轨,为家族信托提供了基本法律保障。与此同时,银保监会37号文在监管规章上也明确家族信托的定义,为家族信托业务的开展保驾护航。家族信托客户最为关注的信托财产的独立性也在最高人民法院出具的《全国法院民商事审判工作会议纪要》中再次进行了确认:“明确信托财产独立于委托人、受托人和受益人自身的财产,并在此基础上明确,除非法定情形出现,不对信托账户中的信托资金采取保全措施”。

另外,国内的《信托法》+2018年银保监会发布37号文+2019年最高法的《九民纪要》+2021年生效的《民法典》+《信托登记管理办法》及其细则+《信托业保障基金管理办法》等与家族信托相关的法律法规和基础法律框架已经非常健全。可以说,国内的基本法律和财产保护制度完全可以满足家族信托的设立。

误区九:家族信托是富豪们的专属工具

不是每一单家族信托都是《人民的名义》里的设立2亿家族信托的高小琴、传媒大亨默多克、石油起家的洛克菲勒家族、香港首富李嘉诚、一代名伶梅艳芳等等。

银保监会37号文规定家族信托的财产金额或价值不低于1000万元。结合市场上已有的家族信托实例,成立家族信托的门槛相较于一般投资较高但并非遥不可及。家族信托的财富传承、债务隔离、财富保值增值等主要功能是每个高净值客户都将面临的普遍需求,并非只是顶级富豪的专属品。

误区十:在境外设立离岸家族信托更有保障,更有优势

随着我国外汇管理政策和外商投资管理的日趋完善,境内资产跨境转移的难度日益增大,而且资产出境和返程投资必须履行的手续越来越繁琐、审批手续也愈加严格;在境外设立家族信托,其设立、运行和终止等一切相关事宜均适用境外法律,特别是众多离岸地适用的英美法系法律对于国内哪怕是法律专业人士都显得非常复杂,对普通人更是晦涩难懂,陌生的境外法律环境和复杂的国际司法管辖制度对离岸信托的管理带来不可预测的法律风险。因此,建议有意向设置离岸信托的高净值客户,可选择“境内+境外”的设立模式,以国内自产在国内设立家族信托,境外资产在国外设立离岸家族信托,兼顾两者各自的优点。同时在设立离岸信托时要注意税务筹划,以防止因为筹划失误所带来的高额税负。对于许多免税国家,也应该权衡免税收益和设立注册等费用。

 

 

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