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信托知识
家族信托为什么可以作为传承规划中的顶层财富工具?

各项统计研究表明,目前我国高净值人士多为50-60岁的企业家,这些人得益于改革开放的浪潮,积累了大量的财富。这一代的高净值人士有两方面的核心需求:一是企业永续经营,二是财富积累传承。

企业和家业永续可谓是百年大计,不仅包括企业传承、财富传承,还包括精神传承和文化传承。想实现企业永续、福荫后代、惠及社会的目标,企业家们需要把传承作为系统工程,进行顶层设计、长远规划。

家族信托正是高净值人士财富传承中使用的顶层工具,主要因为家族信托具有以下优势

第一:风险隔离。信托资产在法律上具有独立性,家族信托依法设立后,委托人如果因企业经营等问题面临破产清算,其信托资产将受到保护,不纳入清算范围。此外,由于家族信托指定受益人和受益范围,因此委托人婚姻关系、家庭关系的变化也不会影响财富的完整传承。

第二:基业永续。委托人将股权装入信托,并对与股权有关的权益和受益人权益做出明确安排,可以实现企业所有权、管理权和受益权的有效分离,也能够根据子女接班意愿及能力进行差异化的安排,同时避免在传承过程中家族股权稀释而最终丧失企业掌控力。

第三:家财稳固。信托资产可以在全球实体和金融市场进行配置和寻求广泛的投资机会,从而实现信托资产长期稳定增值的目的。此外,在部分海外市场,委托人去世前转移至信托内的财富并不纳入遗产税的征收范围;股权、不动产转移至家族信托,往往也会被视同“非交易性转移”,从而实现税务的合理筹划

第四:个性化传承。家族信托可以根据委托人的要求灵活设置各种条款,如设立期限、资产分配方式、突发情况时财产的处置等,并可根据事先约定在信托存续期内进行调整。委托人还可以在信托条款中明确规定受益人获取受益的条件,附加对后代的约束条款,实现对继承人的教育和约束,以及物质财富和精神财富的双重传递。

李嘉诚早在1980年就设立了家族信托基金,控制了包括长江基建、长江实业、电能实业、赫斯基能源等22家上市公司的股份。可以说,家族信托是李嘉诚家族财富的终极所在。

近年来,家族信托资产管理规模不断扩大,从2013年的十几亿增加到2021年的数亿。受托资产类型从2013年的现金类资产拓展到2021年的以现金类资产为主,保单、股权、不动产以及艺术品均覆盖。未来,随着相关制度的不断完善,家族信托将为高净值客户提供更广泛的深度服务。

 

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